• Introdução e apresentação geral do programa 

• Requisitos e habilidades necessárias para se tornar um Tax Preparer  

• Responsabilidades do preparador de impostos: registro, certificação e código de ética 

• Obtenção do PTIN  

• Registro do EFIN  

• Tax ID individual – SSN e ITIN (como solicitar – Form W7)  

• Tax ID empresarial – EIN  

• Educação continuada  

• Visão geral do sistema tributário americano  

• Como funcionam os impostos nos EUA  

• Regras básicas de tributação  

• Estrutura de imposto de renda individual (Tax Formula)  

• US person vs. Non-US person  

• Substantial Presence Test - Planilha de cálculo do teste substancial de presença 

• International Information Reporting (FBAR) 

• Pass-throughs entities – definições e exemplos

• Estrutura de imposto para empresas 

• Diferenças entre declarações de imposto de renda individuais e de small businesses 

• Penalidades

• Visão geral do formulário 1040  

• Informações do contribuinte 

• Checklist de informações e documentos – Organizer  

• Filling Status (Single, MFJ, MFS, HOH)  

• Dependentes – classificação e regras  

• Principais Schedules  

• Tax withholding and Estimated Tax (planilha de cálculo) 

• Compreensão dos prazos e datas importantes relacionados à apresentação de declarações de 

impostos individuais

• Fontes de Rendimentos – Sources of Income  

• Income from Investment Activities  

• Capital Gains  

• Interest Income  

• Dividends Income  

• Rental and Royalty Income  

• Income from Partnerships, S-Corps, and LLC´s (K-1) 

• Wages and Other Compensation  

• Business Income – Schedule C  

• Formulários fiscais para cada tipo de rendimento

• Deduções legais disponíveis  

• O ônus da prova 

• Recordkeeping   

• AGI – Adjusted Gross Income “AKA – the line” 

• Above-the-line Deductions  

• Bellow-the-line Deductions  

• Standard Deduction vs. Itemized Deductions  

• Regras de deduções para Businesses  

• Home Office Deduction

• Deduções vs. Créditos  

• Créditos disponíveis  

• Refundable Credits vs. Nonrefundable Credits 

• Child and dependent care credit 

• Foreign Tax Credit  

• Credit for Elderly and Disabled  

• Education Tax Credits 

• Retirement Savings Credit  

• Child Tax Credit 

• Other Dependent (Family) Credit

• General Business Credit

• Estudo de caso prático de preparação de um Form 1040 - US Individual Tax Return  

• Entrevista com o cliente  

• Intake/Interview & Quality Review Sheet  

• Aplicação dos conteúdos estudados na prática  

• Opções de Tax Softwares

• US Person e Worldwide Income  

• 1040 vs. 1040-NR 

• FBAR – FinCEN Form 114 

• FATCA – Form 8938 

• Foreign Tax Credit – Form 1116  

• Form 5471 – CFC e participações em empresas estrangeiras 

• Form 8858 – Disregarded Entities estrangeiras 

• Form 8865 – Foreign Partnerships  

• Penalidades

• Business Structures – IRS  

• Corporations 

• Partnerships  

• Sole Proprietorships  

• LLC – Limited Liability Company  

• Pass-throughs entities – definições e exemplos  

• Tax Rates 

• Definição de Small Business

• Depreciação – Conceitos e história  

• Métodos de Depreciação  

• Section 179  

• MACRS  

• Bonus Depreciation  

• Listed Property

• Business Income  

• Deductions – Business Expenses  

• Accounting Methods  

• Balance Sheet  

• Profit & Loss  

• QBI – Qualified Business Income Deduction – Sec. 199A

• O que é um Self-Employed  

• Self-Employment (SE) Tax 

• Como reportar os Rendimentos de autonômos (Self Employment Income) 

• Remuneração 

• Deduções  

• Preenchendo o Schedule C – Business Income

• O que é uma Partnership? 

• Guaranteed Payments  

• Basis calculation  

• Schedule K-1  

• Excel worksheet para ajudar no entendimento 

• Como acompanhar os ajustes no M-1  

• Preenchendo o Form 1065 – exemplo

• O que é uma S-Corporation? 

• S-Corp Election – como solicitar (Form 2553)  

• S-Corp Requirements  

• Basis calculation 

• Excel worksheet para ajudar no entendimento 

• Schedule K-1 

• Como acompanhar os ajustes no M-1  

• Officer compensation – Payroll  

• Preenchendo o Form 1120S

• O que é uma Corporation? 

• Corporate documents 

• Preenchendo o Form 1120  

• Tópicos especiais em declarações de imposto de renda

• Licenças, Certificações e Crescimento Profissional  

• Por que ser um EA? 

• O processo para se tornar Enrolled Agent 

• Part 1: Individuals 

• Part 2: Businesses 

• Part 3: Representation, Practice & Procedures 

• Dicas práticas de estudo e preparação  

• Construção do Plano de Ação: De Tax Preparer a EA em 9 meses